2025. 12월~2026. 1월 법인사업자 세무관리 가이드 | 가산세 피하는 필수 일정표

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연말과 연초는 법인사업자에게 세금 리스크가 가장 크게 발생하는 시기입니다.

특히 2025년 12월부터 2026년 1월까지는 법인세·원천세·부가가치세·각종 지급명세서 제출이 한꺼번에 몰려, 단 하루만 놓쳐도 가산세 부담으로 이어질 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 12월~2026년 1월 법인 세무일정을 한눈에 정리하고, 실무자가 반드시 체크해야 할 핵심 포인트와 절세 팁까지 함께 안내합니다.

지금 확인하고 미리 준비해 불필요한 세금 손실을 막아보세요.

[목차]

1. 2025년 12월 주요 세무일정 요약
2. 12월 주요 신고 및 납부 항목 정리
3. 2026년 1월 세무일정 미리보기
4. 12월·1월 자주 놓치는 세무포인트
5. 실무자가 알아야 할 절세 꿀팁 3가지
6. 마무리 — 세무일정 관리 자동화 팁

 

2025. 12월~2026. 1월 법인사업자 세무관리 가이드 ❘ 가산세 피하는 필수 일정표

 

2025년 12월~2026년 1월 법인사업자 세무일정 총정리

1. 2025년 12월 주요 세무일정 요약

2025년 12월은 법인사업자에게 매우 중요한 세무 마감 월입니다.

국세청의 2025년 공식 세무일정에 따르면, 12월 1일과 12월 31일에 다수의 신고·납부 기한이 집중되어 있습니다.

기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으니 각 일정을 반드시 체크해야 합니다.

주요 일정 요약 (2025년 12월)

• 12월 1일
  • 6월말 결산법인 교육세(금융·보험) 1차 중간예납
  • 간이지급명세서(거주자의 사업소득/기타소득) 제출기한 (10월분)
  • 개별소비세(석유류·담배) 및 교통·에너지·환경세 신고·납부 (10월분)
  • 가상자산 거래명세서(3분기) 제출
  • 법인세 중간예납 (3월말 결산법인)
  • 8월말 결산법인 법인세 신고 및 납부
• 12월 10일
  • 원천세 신고 및 납부기한 (11월 급여분)
  • 인지세 납부 (11월 작성 문서)
  • 취업 후 학자금 상환(ICL) 원천공제 신고·납부
• 12월 26일
  • 개별소비세 과세유흥장소 신고 및 납부 (11월분)
• 12월 31일
  • 원천세 반기별 납부 신청기한 (2026년 상반기분)
  • 일용근로소득지급명세서 제출기한 (11월 지급분)
  • 교육세 중간예납 (1월·4월·7월·9월말 결산법인)
  • 용역제공자 과세자료 제출기한 (11월 발생분)

2025. 12월~2026. 1월 법인사업자 세무관리 가이드 가산세 피하는 필수 일정표

 

2. 12월 주요 신고 및 납부 항목 정리

법인의 결산월이 12월인 사업자는 특히 다음 신고 항목을 중점 관리해야 합니다.

중점 관리 세목

• 법인세 중간예납 — 결산기준 3·6·9·12월에 따라 기한이 다름
• 원천세 — 11월 급여 지급분은 12월 10일까지 신고·납부
• 교육세(금융·보험업) — 해당 업종은 분기별 중간예납 필수
• 가상자산 거래내역 — 7~9월 거래분 명세서 12월 1일까지 제출

 

3. 2026년 1월 주요 세무일정 미리보기

2026년 1월은 연초 정산과 부가가치세 신고의 시작점입니다.

1월 주요 일정

• 1월 10일 — 원천세 및 4대보험료 신고 납부 (12월분)
• 1월 15일 — 인지세 납부 (12월 작성 문서)
• 1월 25일 — 부가가치세 확정신고 (2025년 2기분)
• 1월 31일 — 연말정산 간소화자료 반영 및 근로소득 지급명세서 제출

2025. 12월~2026. 1월 법인사업자 세무관리 가이드 가산세 피하는 필수 일정표

4. 12월·1월 자주 놓치는 세무포인트

1. 간이지급명세서 — 10~11월분 제출 누락 시 1건당 1만 원 가산세 부과
2. 가상자산 명세서 — 미제출 시 최대 1,000만 원 과태료
3. 교육세 납부 — 금융·보험업종 외에도 일부 프랜차이즈 법인 포함 대상 확대

 

5. 실무자가 알아야 할 절세 꿀팁 3가지

• 중간예납 세액 조정 : 납부세액이 과다한 경우, “세액 감면 신청서”로 조정 가능
• 전자세금계산서 미리 발행 : 연말 폭주 방지를 위해 12월 25일까지 발행 권장
• 지출증빙카드 점검 : 1월부터는 신용카드 지출세액공제율이 변경 예정

2025. 12월~2026. 1월 법인사업자 세무관리 가이드 가산세 피하는 필수 일정표

6. 세무일정 관리 자동화 팁

 

법인세, 원천세, 부가세 신고가 몰리는 연말은 일정 관리의 효율성이 중요합니다.

국세청의 홈택스 세무일정 캘린더 또는 국세청 앱(손택스)을 활용하면 자동 알림을 설정하여 각 세무기한을 놓치지 않을 수 있습니다.

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