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2025년 개인사업자 필수 세무일정을 월별로 정리했습니다.
부가세, 종합소득세, 원천세 등 주요 세금 신고·납부 일자와 유의사항을
한눈에 볼 수 있는 실전 캘린더입니다. 국세청 공식 일정 기준으로 최신 업데이트되었습니다
개인사업자라면 매달 챙겨야 할 세금 일정을 놓치면 불필요한 가산세 부담이 발생할 수 있습니다. 이번 글에서는 2025년 최신 기준으로 월별 세금 신고·납부 캘린더를 한눈에 정리했습니다. 부가가치세, 종합소득세, 원천세, 4대보험 등 모든 주요 일정을 ‘신고일자·납부기한·유의사항’ 중심으로 정리했습니다.
[ 목차 ]
- 1월 – 연초 정산과 부가세 확정신고
- 2월 – 원천세 신고 및 4대보험 정산
- 3월 – 법인세 신고, 개인은 준비 기간
- 4월 – 1분기 부가세 예정신고
- 5월 – 종합소득세의 달
- 6월 – 근로소득세 및 상반기 세무 점검
- 7월 – 부가세 확정신고 (상반기)
- 8월 – 원천세 신고 및 중간결산
- 9월 – 4대보험 연체 관리 및 중간점검
- 10월 – 부가세 예정신고 (3분기)
- 11월 – 사업장 현황 및 매입·매출 정리
- 12월 – 연말정산 준비와 절세 점검
1월 – 부가세 확정신고 (매우 중요)
- 기한: 1월 1일 ~ 1월 25일
- 대상: 개인 및 법인사업자 전원
- 주의사항: 매입·매출 불일치 시 가산세(10%) 발생
- 패널티: 미신고 시 무신고가산세(20%) + 납부불성실가산세(1일 0.025%)
- 절세팁: 사업용 신용카드, 체크카드 사용 내역은 매입세액 공제 가능
2월 – 원천세 신고 & 4대보험 정산
- 기한: 2월 10일 (1월분 원천세 신고)
- 4대보험: 2월 15일까지 연말 정산
- 체크포인트: 급여 및 프리랜서 지급분의 세율(3.3%) 정확히 반영
- 패널티: 미신고 시 3%~20% 가산세 + 연체 시 이자 발생
- 절세팁: 직원 식대, 차량유지비, 통신비는 복리후생비로 세금 절감 가능
3월 – 법인세 신고 (개인사업자는 준비기간)
- 기한: 3월 31일
- 개인사업자 체크: 장부정리, 경비내역, 세금계산서 정리
- 패널티: 법인세 미신고 시 무신고가산세(20%) + 납부불성실가산세
- 절세팁: 소기업 법인은 결손금 이월공제(최대 10년) 활용
4월 – 1분기 부가세 예정신고
- 기한: 4월 1일 ~ 4월 25일
- 체크포인트: 카드매출과 현금영수증 합계 일치 여부 확인
- 패널티: 매출누락 시 가산세(10~40%) 부과
- 절세팁: 불필요한 재고 자산은 1분기 중 처리하여 부가세 환급 유도
5월 – 종합소득세 신고 (절세의 달)
- 기한: 5월 1일 ~ 5월 31일 (납부: 6월 3일)
- 체크포인트: 사업용 계좌만 사용해야 비용인정 100%
- 패널티: 무신고 시 20% + 부정신고 시 최대 40% 가산세
- 절세팁: 가족 급여 지급 시 실제 근로 증빙만 있다면 세금 분산 가능
6월 – 상반기 근로소득세 / 중간점검
- 기한: 6월 10일 (5월분 원천세 신고)
- 체크포인트: 직원 인건비 공제 반영 여부 확인
- 패널티: 원천세 지연 납부 시 3% 가산세
- 절세팁: 1인기업은 대표자 급여를 정기적 지급 형태로 전환 시 절세효과
7월 – 상반기 부가세 확정신고
- 기한: 7월 1일 ~ 7월 25일
- 체크포인트: 전자세금계산서 발행 오류 반드시 수정
- 패널티: 과소신고 시 10%~40% 가산세
- 절세팁: 사업용 차량 유류비, 통행료, 보험료는 공제 가능
8월 – 원천세 신고 + 중간결산
- 기한: 8월 10일
- 체크포인트: 상반기 손익을 기준으로 하반기 세금 계획 세우기
- 패널티: 원천세 누락은 추징 및 고발 가능성
- 절세팁: 감가상각 대상 자산 미신고 시 절세기회 상실, 반드시 회계처리 필요
9월 – 4대보험 점검
- 기한: 9월 15일 건강보험료 조정
- 체크포인트: 소득 증가 시 보험료 변동 자동 반영 여부 확인
- 패널티: 체납 시 압류·가산금 부과
- 절세팁: 지역가입자에서 직장가입 전환 시 보험료 30% 절감 가능
10월 – 부가세 예정신고 (3분기)
- 기한: 10월 1일 ~ 10월 25일
- 체크포인트: 매입세금계산서 누락 시 환급액 감소
- 패널티: 신고누락 시 부정가산세(40%) 부과
- 절세팁: 10월 신고 시 미리 납부하면 조기환급 가능
11월 – 연말 절세 준비
- 주요 일정: 매입매출 조정, 경비 증빙 확보
- 체크포인트: 장부 마감 전 소득공제 한도 확인
- 절세팁: 업무 관련 경비(통신비, 차량비, 세무기장료)는 100% 비용 인정
12월 – 결산 및 세금 조정 준비
- 기한: 12월 31일
- 체크포인트: 현금거래 누락 방지, 사업용 계좌만 사용
- 패널티: 소득 누락 시 국세청 세무조사 리스크 증가
- 절세팁: 연말 장비 구입, 사무실 집기 구매 시 즉시 비용 처리 가능
2025년 세무 일정은 단순히 신고기한을 맞추는 것을 넘어, 사업 현금흐름과 세금 리스크를 관리하는 핵심 도구입니다.
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