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직원을 고용했다면 반드시 알아야 할 인건비 세무신고 일정!
매월 10일 원천세, 15일 4대보험, 분기별 간이지급명세서까지 2025년 기준 최신 급여 관련 세무 캘린더를 정리했습니다.
신고 누락 시 과태료·가산세를 피하고 절세까지 챙기세요.
직원을 고용한 사업자라면 매월 반복되는 인건비 관련 세무신고 일정을 반드시 체크해야 합니다. 신고기한을 놓치면 가산세와 과태료가 부과될 뿐 아니라, 4대보험 미납 시 법적 불이익도 발생할 수 있습니다. 아래는 2025년 기준으로 정리한 급여·인건비 세무신고 캘린더입니다.
[ 목차 ]
- 매월 10일 – 원천세 신고 및 납부
- 매월 15일 – 국민연금·건강보험·고용보험 납부
- 분기별 – 근로소득 간이지급명세서 제출
- 연 1회 – 연말정산 및 지급명세서 제출
- 비정기 – 상여금·퇴직금 지급 시 주의사항
- 놓치지 않기 위한 세무관리 팁
1. 매월 10일 – 원천세 신고 및 납부
모든 근로자·프리랜서 급여 지급액은 세금(소득세, 지방소득세)을 원천징수 후 신고해야 합니다.
- 기한: 급여 지급 다음 달 10일까지
- 대상: 급여, 상여, 인센티브, 프리랜서 용역비
- TIP: 홈택스 원천세 간편신고 기능으로 자동 계산 가능
미신고 시: 무신고가산세 20% + 납부불성실가산세(하루 0.025%)
2. 매월 15일 – 국민연금·건강보험·고용보험 납부
4대보험료는 매월 10일~15일 사이 납부해야 합니다. 보험료 미납 시 추가 체납금 3%와 신용불량 등재 위험이 있습니다.
- 납부기한: 다음 달 10일~15일
- 신고처: 4대사회보험 정보연계센터 (www.4insure.or.kr)
- 팁: 10인 이상 사업장은 ‘자동이체’ 설정으로 연체 방지
3. 분기별 – 근로소득 간이지급명세서 제출
2025년 기준으로 상용직과 비정규직 모두 간이지급명세서를 분기별 제출해야 합니다.
- 제출기한: 매 분기 다음 달 말일까지 (1분기: 4/30, 2분기: 7/31 등)
- 제출방법: 홈택스 또는 손택스 앱
- 주의: 미제출 시 지급금액의 0.5% 과태료
4. 연 1회 – 연말정산 및 지급명세서 제출
매년 2월은 직원의 연말정산 처리 및 원천징수이행상황신고서 제출 시기입니다.
- 연말정산 기간: 1월 급여 반영 ~ 2월 10일까지 신고
- 필요서류: 근로소득 원천징수영수증, 인적공제 증빙자료
- TIP: 국세청 연말정산간소화 서비스로 자동 수집 가능
미제출 시: 지급명세서 지연제출 가산세 0.25% 부과
5. 비정기 – 상여금·퇴직금 지급 시 주의사항
상여금, 성과급, 퇴직금 지급 시 별도의 원천징수 처리가 필요합니다.
- 상여금: 지급월 급여에 합산하여 원천세 신고
- 퇴직금: 퇴직소득세 원천징수 후 퇴직소득 지급명세서 제출
- 주의: 미신고 시 가산세 10% + 불성실 신고 가산세 추가
6. 놓치지 않기 위한 세무관리 팁
- 국세청 홈택스 → ‘사업자 세무알림 서비스’ 설정
- 4대보험센터 → 문자 알림 신청
- 회계프로그램(더존, 키움세무 등) 연동으로 자동 리마인드
전문가 TIP: 인건비는 전체 경비의 50% 이상을 차지하므로 매월 자동 알림 설정은 절세의 첫걸음입니다.
인건비 세무는 ‘정확한 시기 관리’가 핵심
직원을 고용하는 순간부터 세무 일정은 더 복잡해집니다. 단 하루의 신고 지연으로도 수십만 원의 과태료가 발생할 수 있으므로, 2025년에는 ‘세무일정 자동화 관리’를 통해 절세와 리스크 방지 모두 챙기세요.
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