▶ 국세청 홈택스 정부 홈페이지 (바로가기)
▶ 국세청 홈택스 Google Play 앱 (바로가기)
▶ 국세청 홈택스 App Srore iPhone용 앱 (바로가기)
2026년 개인사업자 세무일정 총정리
개인사업자는 매달 또는 분기마다 부가가치세, 원천세, 종합소득세, 4대보험 등 다양한 세무 신고와 납부 일정을 챙겨야 합니다. 2026년은 국세청의 전자신고 확대, 간편 납부제 도입, 홈택스 통합관리 강화 등 새로운 변화가 많습니다.
이 글에서는 2026년 1월부터 12월까지 월별 세무일정과 주의해야 할 신고·납부 포인트를 정리했습니다.
[목차]
- 2026년 개인사업자 세무일정 한눈에 보기
- 1분기 (1~3월) 주요 일정
- 2분기 (4~6월) 주요 일정
- 3분기 (7~9월) 주요 일정
- 4분기 (10~12월) 주요 일정
- 세무일정별 체크리스트 (국세청 공식 기준)
- 전자세금계산서, 4대보험, 카드매출 신고 관련 유의사항
- 자동 납부/신고 설정 꿀팁
- 마감일 지키는 법 – 사업자 필수 캘린더 만들기
- 세무 리스크 줄이고 절세 효과 키우는 방법
1. 2026년 개인사업자 세무일정 한눈에 보기
| 월 | 주요 일정 | 비고 |
|---|---|---|
| 1월 | 부가세 확정신고 (25일까지), 4대보험 보수총액신고 시작 | 전년도 매출 신고 필수 |
| 2월 | 원천세 신고, 연말정산 지급명세서 제출 | 홈택스 자동제출 가능 |
| 3월 | 종소세 중간예납 검토, 4대보험 정산 | 건강보험료 변경 시기 |
| 4월 | 1기 예정 부가세 신고(25일까지) | 1~3월 매출 반영 |
| 5월 | 종합소득세 신고 및 납부(31일까지) | 홈택스 전자신고 필수 |
| 6월 | 지방소득세 납부, 원천세 신고 | 지자체 신고 연계 |
| 7월 | 부가세 확정신고(25일까지) | 1기 마감 |
| 8월 | 원천세 신고, 국민연금·건강보험 고지 반영 | 4대보험 조정 확인 |
| 9월 | 종소세 중간예납 예정자 확인 | 국세청 안내문 발송 |
| 10월 | 2기 예정 부가세 신고(25일까지) | 7~9월 매출 신고 |
| 11월 | 연말정산 준비, 부가세 환급 신청 | 신용카드 매출내역 점검 |
| 12월 | 4대보험 기준보수 변경, 기말정산 준비 | 세무 마감점검 |
2. 1분기 (1~3월) 주요 일정
1월 – 부가세 확정신고
• 기간: 2026년 1월 1일~25일
• 대상: 개인 일반과세자, 간이과세자
• 신고방법: 홈택스 또는 손택스 전자신고
• 유의사항: 2025년 매출·매입 합산 후 공제세액 확인
2월 – 연말정산 지급명세서 제출
• 제출기한: 2월 29일(윤년 포함)
• 내용: 근로소득, 사업소득 지급 내역 신고
• 방법: 홈택스 ‘지급명세서 제출’ 메뉴 이용
3월 – 4대보험 정산
• 건강보험·국민연금 보수총액 정산
• 변동사항 있을 시 3월 내 수정신고 필요
3. 2분기 (4~6월) 주요 일정
4월 – 1기 예정 부가세 신고
• 신고기간: 4월 1일~25일
• 신고대상: 1~3월 매출분
• 환급신청: 조기환급 신청 시 5월 초 지급
5월 – 종합소득세 신고
• 신고기간: 5월 1일~31일
• 납부기한 동일 (분할납부 가능)
• 대상: 개인사업자, 프리랜서, 임대사업자
• 유의사항: 국세청 홈택스 ‘모두채움 서비스’ 이용 시 자동 계산 가능
6월 – 지방소득세 신고
• 신고기간: 5월 31일 이후 6월 10일까지
• 지자체 ‘위택스’에서 신고·납부
4. 3분기 (7~9월) 주요 일정
7월 – 부가세 확정신고
• 신고기간: 7월 1일~25일
• 대상: 1기 전체(1~6월 매출분)
• 주의사항: 매출누락, 전자세금계산서 미발행 여부 반드시 확인
8월 – 원천세 신고
• 신고기한: 8월 10일
• 내용: 급여, 프리랜서 지급 등 원천징수분
9월 – 중간예납 확인
• 종합소득세 중간예납 안내문 확인
• 필요 시 세무대리인 상담 필수
5. 4분기 (10~12월) 주요 일정
10월 – 2기 예정 부가세 신고
• 신고기간: 10월 1일~25일
• 7~9월 매출분 신고
• 간이과세자는 연 1회 (1월 신고)
11월 – 연말정산 준비
• 직원이 있는 사업장은 간이세액표 반영 점검
• 부가세 환급 신청 가능
12월 – 연말 마감
• 결산 전 기장자료 정리
• 비용 지출증빙(세금계산서, 카드매출) 확보
• 내년 4대보험 기준보수 신고 대비
6. 세무일정별 체크리스트
- 신고기한 하루 전 SMS 알림 설정 (홈택스 ‘알림서비스’ 활용)
- 신용카드, 현금영수증 자료 자동 연동 확인
- 전자세금계산서 발급 누락 확인
- 매출/매입 불일치 시 홈택스 [세금계산서합계표] 조회
- 세무대리인과 연 2회 이상 상담 (상반기·연말)
7. 4대보험 및 전자세금계산서 관리
2026년부터는 모든 개인사업자가 전자세금계산서 의무발행 대상에 포함됩니다.
홈택스에서 발급 시 자동으로 국세청 전송되며, 미발행 시 최대 1% 과태료 부과됩니다.
8. 자동납부·신고 설정 꿀팁
• 국세청 홈택스 ‘정기신고 예약’ 기능을 활용하면 기한 자동 안내
• 위택스·지로 사이트에서 지방세 자동납부 등록 가능
• 네이버 스마트플레이스 사업자는 매출 연동 부가세 신고 기능 활성화
9. 마감일 지키는 법
매달 10일·25일·말일은 세무서 접속 폭주일입니다.
신고는 최소 3일 전 완료하고, 부가세 신고 시 공제 누락 항목(세금계산서, 매입카드내역)을 꼭 검토하세요.
10. 세무는 “타이밍 관리”가 핵심
2026년 세무는 복잡하지 않습니다.
“기한을 알고, 자동화로 관리하면 절세는 자연스럽다.”
세무일정을 한 번에 관리하는 캘린더를 만들어두면, 과태료와 연체이자를 막을 수 있습니다.
'세금, 장부정리, 부가가치세, 종합소득세, 직원비용처리등,세무사' 카테고리의 다른 글
| 2025년 11~12월 개인사업자 세무일정 총정리 (국세청 기준) (0) | 2025.11.25 |
|---|---|
| "다가오는 2026년~! 1분기부터 4분기까지, 개인사업자 세금 일정 이렇게 준비하세요” (0) | 2025.11.17 |
| “미리 준비하면 절세된다! 2026년 1월부터 세금줄이기! 개인사업자 연초 세금전략 총정리” (0) | 2025.11.17 |
| “세무 캘린더 자동화 도구 TOP 5 – 사업자도 쉽게 세금관리 끝내기” (0) | 2025.11.17 |
| “직원 고용 시 필수! 놓치면 과태료! 급여 지급일마다 챙겨야 할 세무일정 5가지” (0) | 2025.11.17 |
| “ 개인사업자 창업 절세팁-사업자등록부터 세금신고까지~! " (0) | 2025.11.17 |
