▶ 국세청 홈택스 홈페이지 (바로가기)
2025년도 막바지에 접어드는 11월과 12월은 개인사업자에게 세무 일정이 집중되는 시기입니다.
원천세, 4대보험, 종합소득세 중간예납, 부가가치세 예정신고 등 각종 신고와 납부를 놓치면 가산세가 발생할 수 있습니다.
이번 글에서는 2025년 11~12월 개인사업자 주요 세무일정을 국세청 공시자료를 기준으로 알기 쉽게 정리했습니다.
특히 신고기한이 공휴일인 경우, 다음 영업일까지 연장되는 특례도 함께 안내드립니다.
[목차]
- 2025년 11월 주요 세무일정 요약
- 2025년 12월 주요 세무일정 요약
- 개인사업자가 꼭 챙겨야 할 신고 항목 TOP5
- 세무일정 자동알림 꿀팁 (국세청 홈택스 / 손택스 활용법)
- 자주 묻는 질문 – 놓치기 쉬운 신고 항목
- 2025년 세무 마감 대비 체크리스트
1. 2025년 11월 주요 세무일정 요약
2025년 11월은 원천세, 4대보험 납부, 인지세 납부 등 월별 반복 신고가 집중된 시기입니다.
또한 2월 말 결산 공익법인은 감사인 지정 기초자료 제출 기한도 포함되어 있습니다.
| 날짜 | 세무일정 | 비고 |
|---|---|---|
| 11월 10일(월) | 원천징수 소득세 및 지방소득세 신고·납부 | 10월 급여분 대상 |
| 11월 10일(월) | 4대보험(국민연금·건강·고용·산재) 보험료 납부 | 전월분 |
| 11월 10일(월) | 인지세 납부 | 거래계약서 작성 시 |
| 11월 14일(금) | 2월말 결산 공익법인 감사인 지정 기초자료 제출 | 공익법인 대상 |
| 11월 25일(화) | 개별소비세 신고 및 납부 | 특정 품목 취급 사업자 |
| 11월 25일(화) | 전자세금계산서 발급 마감 | 10월분 거래 건 |
| 11월 30일(일) | 종합소득세 중간예납 신고 및 납부 | 개인사업자 대상 |
2025년 11월 30일이 일요일이므로, 실제 납부기한은 12월 1일(월)까지 연장됩니다.
이는 국세기본법 제5조의 ‘기한의 특례’ 규정에 따른 것입니다.
2. 2025년 12월 주요 세무일정 요약
12월은 한 해의 세무 마감을 준비하는 마지막 달입니다. 특히 원천세, 부가세, 교육세, 연말정산 사전준비가 중요합니다.
| 날짜 | 세무일정 | 비고 |
|---|---|---|
| 12월 10일(수) | 원천세 신고·납부 | 11월 급여분 |
| 12월 10일(수) | 4대보험료 납부 | 11월분 |
| 12월 15일(월) | 고용보험 피보험자 신고 마감 | 신규입사자 신고 |
| 12월 25일(목) | 개별소비세, 주세 신고 납부 | 특정 사업장 |
| 12월 31일(수) | 교육세(금융·보험업) 2차 중간예납 | 4월 결산법인 |
| 12월 31일(수) | 부가가치세 확정신고 사전 준비 | 1월 25일 신고 대비 |
12월은 대부분의 기업에서 ‘연말정산 간소화 자료 점검’과 ‘비용 처리 마감’이 동시에 이루어집니다.
비용 증빙자료는 전자세금계산서·카드매출·현금영수증으로 미리 확보해 두세요.
3. 개인사업자가 꼭 챙겨야 할 신고 항목 TOP5
- 원천세 – 매월 10일까지, 직원 급여 및 프리랜서 지급 대상
- 4대보험료 – 국민연금, 건강, 고용, 산재보험의 합산 납부
- 부가가치세 – 2기 예정분(7~9월 거래) 중간점검 필요
- 종합소득세 중간예납 – 11월 30일(→ 12월 1일 연장)
- 전자세금계산서 발급 – 거래월 익월 10일까지 완료
납부 지연 시 가산세 3%~10%가 부과되므로 매월 자동이체 설정 또는 세무대리인 확인을 권장합니다.
4. 세무일정 자동알림 꿀팁 (홈택스 & 손택스)
- 홈택스: 국세청 홈페이지에서 ‘세무일정 캘린더’ 등록 가능
- 손택스: 모바일 앱 → ‘알림 서비스’ → ‘납부기한 알림’ 활성화
- 카카오톡 알림톡: 세무대리인이 등록한 경우 자동 알림 전송
2025년 기능 개선사항: 홈택스 알림에서 지방세(주민세·재산세 등) 일정도 함께 확인 가능하게 통합되었습니다.
5. 자주 묻는 질문 – 놓치기 쉬운 신고 항목
-
Q1. 매출이 적더라도 부가세 신고를 해야 하나요?
- A. 예, 면세사업자 외에는 반드시 신고 의무가 있습니다. 0원 신고도 필수입니다.
-
Q2. 종합소득세 중간예납 금액이 부담될 때는?
- A. 매출감소 등 사유가 있으면 ‘감액신청서’를 제출하면 됩니다. (홈택스 가능)
-
Q3. 세무대리인이 대신 신고해줘도 내가 확인해야 하나요?
- A. 네. 납부는 본인 명의 계좌로 이루어져야 하므로, 신고 후 납부 여부는 반드시 직접 확인하세요.
6. 2025년 세무 마감 대비 체크리스트
- 11월 10일 – 원천세·4대보험 납부
- 11월 30일 – 종합소득세 중간예납 (12월 1일까지 가능)
- 12월 10일 – 원천세·보험료 납부
- 12월 31일 – 교육세, 부가세 사전 준비
11월~12월은 한 해의 세무 결산이 집중되는 시기입니다.
신고일정은 단 하루만 늦어도 가산세와 신용등급 하락으로 이어질 수 있습니다.
홈택스 캘린더, 세무사 알림 서비스 등을 적극 활용해 ‘세금 스트레스 없는 연말’을 준비하세요.
'세금, 장부정리, 부가가치세, 종합소득세, 직원비용처리등,세무사' 카테고리의 다른 글
| 개인사업자 2026년 세무일정 한눈에 보기! 부가세·종소세·4대보험까지~! (0) | 2025.11.30 |
|---|---|
| "다가오는 2026년~! 1분기부터 4분기까지, 개인사업자 세금 일정 이렇게 준비하세요” (0) | 2025.11.17 |
| “미리 준비하면 절세된다! 2026년 1월부터 세금줄이기! 개인사업자 연초 세금전략 총정리” (0) | 2025.11.17 |
| “세무 캘린더 자동화 도구 TOP 5 – 사업자도 쉽게 세금관리 끝내기” (0) | 2025.11.17 |
| “직원 고용 시 필수! 놓치면 과태료! 급여 지급일마다 챙겨야 할 세무일정 5가지” (0) | 2025.11.17 |
| “ 개인사업자 창업 절세팁-사업자등록부터 세금신고까지~! " (0) | 2025.11.17 |
